Портал о пенсионной реформе

Об утверждении правил переоценки рыночной стоимости инвестиционного портфеля…

Автор: admin | Рубрика: Законодательство

ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 12 августа 2004 г. № 411

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ
ПЕРЕОЦЕНКИ РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПОРТФЕЛЯ
ПРИ ИНВЕСТИРОВАНИИ СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ И ПРАВИЛ
КОРРЕКТИРОВКИ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПОРТФЕЛЕЙ
УПРАВЛЯЮЩИХ КОМПАНИЙ

В соответствии со статьей 3 и пунктом 9 статьи 28 Федерального закона “Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации” (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 30, ст. 3028) Правительство Российской Федерации постановляет:

Утвердить прилагаемые:

Правила переоценки рыночной стоимости инвестиционного портфеля при инвестировании средств пенсионных накоплений;
Правила корректировки инвестиционных портфелей управляющих компаний.

Председатель Правительства
Российской Федерации
М.ФРАДКОВ

Утверждены
постановлением Правительства
Российской Федерации
от 12 августа 2004 г. № 411

ПРАВИЛА
ПЕРЕОЦЕНКИ РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ ИНВЕСТИЦИОННОГО
ПОРТФЕЛЯ ПРИ ИНВЕСТИРОВАНИИ СРЕДСТВ
ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ

1. Настоящие Правила определяют порядок переоценки рыночной стоимости инвестиционного портфеля при инвестировании средств пенсионных накоплений, производимой управляющими компаниями, осуществляющими доверительное управление средствами пенсионных накоплений.

2. Переоценка рыночной стоимости инвестиционного портфеля при инвестировании средств пенсионных накоплений производится при определении дохода от их инвестирования, а также ежеквартально, в конце отчетного квартала.

3. Переоценка рыночной стоимости инвестиционного портфеля при инвестировании средств пенсионных накоплений производится на основании текущей рыночной стоимости активов, в которые инвестированы указанные средства, определяемой в соответствии с пунктом 7 статьи 12 Федерального закона “Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации”.

4. Финансовые результаты переоценки рыночной стоимости инвестиционного портфеля при инвестировании средств пенсионных накоплений включаются в состав доходов от инвестирования, которые отражаются в отчете об инвестировании средств пенсионных накоплений, отчете о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений, а также в итоговых актах передачи таких средств. В бухгалтерском учете указанные финансовые результаты отражаются в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации, регулирующими бухгалтерский учет.

Утверждены
постановлением Правительства
Российской Федерации
от 12 августа 2004 г. № 411