Портал о пенсионной реформе

Об утверждении Стандартов раскрытия информации об инвестировании средств пенсионных накоплений

Автор: admin | Рубрика: Законодательство

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Приказ
от 22 августа 2005 г. N 107н

“Об утверждении Стандартов раскрытия информации об инвестировании средств пенсионных накоплений”

В соответствии с пунктом 2 статьи 7, пунктом 18 статьи 11, пунктом 13 статьи 12 и пунктом 3 статьи 31 Федерального закона от 24 июля 2002 г. N 111-ФЗ “Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации” (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 30, ст. 3028; 2003, N 1, ст. 13, N 46, ст. 4431; 2004, N 31, ст. 3217; 2005, N 1, ст. 9, N 19, ст. 1755) приказываю:
1. Утвердить прилагаемые Стандарты раскрытия информации об инвестировании средств пенсионных накоплений.
2. Признать утратившим силу приказ Министерства финансов Российской Федерации от 28 января 2004 г. N 13н “Об утверждении Порядка раскрытия информации о структуре и составе акционеров (участников) специализированного депозитария и управляющих компаний” (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 17 февраля 2004 г., регистрационный N 5561).

Министр А.Л. Кудрин

Зарегистрировано в Минюсте РФ 12 октября 2005 г.
Регистрационный N 7067

Стандарты
раскрытия информации об инвестировании средств пенсионных накоплений
(утв. приказом Минфина РФ от 22 августа 2005 г. N 107н)

I. Общие положения (п.п. 1 - 2)
II. Информация, подлежащая раскрытию (п. 3)
III. Периодичность и сроки раскрытия информации (п.п. 4 - 10)
управляющими компаниями и специализированным депозитарием
IV. Порядок раскрытия информации (п.п. 11 - 18)
V. Требования к содержанию раскрываемой информации (п.п. 19 - 25)
Приложение 1. Сведения об управляющей компании
Приложение 2. Сведения о собственных средствах управляющей компании и активах в управлении
Приложение 3. Информация о структуре и составе акционеров (участников) управляющей компании (специализированного депозитария)
Приложение 4. Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений

I. Общие положения

1. Настоящие Стандарты разработаны в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2002 г. N 111-ФЗ “Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации” (далее - Федеральный закон) и устанавливают состав, порядок и сроки раскрытия информации об инвестировании средств пенсионных накоплений и информации о структуре и составе акционеров (участников) управляющих компаний и специализированного депозитария.

2. Раскрытие информации об инвестировании средств пенсионных накоплений осуществляется управляющими компаниями, заключившими договоры доверительного управления средствами пенсионных накоплений с Пенсионным фондом Российской Федерации по результатам конкурса, государственной управляющей компанией (далее - управляющие компании), специализированным депозитарием, заключившим договор об оказании услуг Пенсионному фонду Российской Федерации (далее - специализированный депозитарий), Пенсионным фондом Российской Федерации.

II. Информация, подлежащая раскрытию

3. Раскрытию подлежит следующая информация:

а) сведения об управляющей компании по форме Приложения 1 к настоящим Стандартам;
б) сведения о собственных средствах управляющей компании и активах в управлении (за исключением государственной управляющей компании) по форме Приложения 2 к настоящим Стандартам;
в) информация о структуре и составе акционеров (участников) управляющей компании по форме Приложения 3 к настоящим Стандартам;
г) информация о структуре и составе акционеров (участников) специализированного депозитария по форме Приложения 3 к настоящим Стандартам;
д) расчет рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, произведенный в соответствии с пунктом 7 статьи 12 Федерального закона;
е) отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений и отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений по формам, установленным в соответствии с пунктом 16 статьи 12 Федерального закона;
ж) инвестиционная декларация, установленная договором доверительного управления средствами пенсионных накоплений, заключенным Пенсионным фондом Российской Федерации с управляющей компанией;
з) максимальная величина необходимых расходов по инвестированию средств пенсионных накоплений и размер вознаграждения доверительному управляющему, установленные договором доверительного управления средствами пенсионных накоплений, заключенным Пенсионным фондом Российской Федерации с управляющей компанией;
и) заключение аудитора о ведении управляющей компанией бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, а также финансировании выплат за счет средств пенсионных накоплений;
к) сообщение об отказе от принятия средств пенсионных накоплений, формируемых в пользу застрахованных лиц в порядке выбора ими инвестиционного портфеля (управляющей компании) на очередной срок;
л) расчет доходности инвестирования средств пенсионных накоплений, произведенный в порядке, установленном настоящими Стандартами, по форме Приложения 4 к настоящим Стандартам;
м) расчет результатов инвестирования средств пенсионных накоплений для их отражения в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, произведенный в установленном порядке.